קבע כעמוד הבית
|
הוספה למועדפים
|
פרסם אצלנו
|
צור קשר
|







עוסק פטור, עוסק מורשה, שכר סופרים ● תשובות המומחה
(יום רביעי, י''ט אדר תשע''ד)

עם תחילת שנת המס החדשה, אירחנו במדור 'אתם שואלים המומחים עונים', את ר' יאיר בס, מנהל "מרכז ייעוץ לשכיר" ● שכר סופרים, דו"ח שנתי לעוסק פטור, מעבר מעוסק זעיר לעוסק מורשה, תיאום מס, הבדל אם העסק נרשם על שם הבעל או האישה, תפקיד הרואה חשבון בעוסק פטור, ועוד ענייני מס כאלה ואחרים  מנהלים את שנת המס


אילוסטרציה
אילוסטרציה

הדפסה |
שלח לחבר:  שמך: אימייל הנמען:
תגובות
הוספת תגובה
כותרת:

תגובה:


1. אשמח לדעת מה זה בעצם 'שכר סופרים'? תודה
(2014-02-04 17:56:29)
תשובה-
שכר סופרים – כשמו כן הוא;שכר שמשולם (בדרך כלל ע"י הוצאה לאור) לסופר על כתיבת ספר;
מדרגות המס שונות במקצת משכיר ועצמאי; חשוב לדעת שבמידה ותרשום את עצמך כעצמאי במס הכנסה – תוכל לקזז הוצאות מהריווח לצורך חישוב ההכנסה החייבת במס
2. דו"ח שנתי לעוסק פטור
(2014-02-04 18:04:18)
אחרי שעשיתי ספירת מלאי רציתי לעשות את מאזן ההכנסות וההוצאות, כדי לחשב את גובה הרווח השנתי. נתקלתי בבעיה: איפה אני מכניסה את ההשקעה העצמית בעסק כך שהוא לא יחויב כרווח?

תשובה-
עסק עצמאי לא רושם השקעה כריווח;לכן אין צורך (ואין אפשרות) לרשום את ההשקעה של הבעלים בדו"ח השנתי; (חלק קטן מההשקעה ייתכן ותבוא לידי ביטוי ב"פחת" שבדו"ח רווח והפסד) ;
3. שאלה ליועץ
(2014-02-04 18:17:08)
מקום העבודה שלי דורש ממני לפתוח עוסק פטור כדי לחסוך מעצמו את עלויות המעביד. איך אני מתמודד עם כזה דבר ואיזה זכויות אני מפסיד בעבודה ללא תלוש שכר?

תשובה-
בדרך כלל, ל"מקבל השירות" משתלם להתעסק עם עצמאי ; הוא חוסך תשלומי פנסיה, חופשת מחלה, הבראה ועוד; לעומת זאת, לגבי "נותן השירות", אם משתלם לו להיחשב שכיר או עצמאי – תלויה בהרבה גורמים, חלקם משתנים מאדם לאדם;מומלץ להתייעץ עם מומחה בתחום;
חשוב לציין, שעל פי חוק, המעמד נקבע על פי אמות מידה אובייקטיביות ולא מתחשב כלל ברשום בחוזה שנערך ביניכם (כמה דוגמאות:, מי קובע את שעות העבודה? : האם אתה מקבל שי לחגים יחד עם כל ה"שכירים" שבעסק ? מי מביא את כלי העבודה?)
4. שלום אני עוסק פטור
(2014-02-04 20:04:28)
האם אני צריך לדאוג לעצמי לתלוש, על פי חוק? ובכל מקרה, איך אני מוציא לעצמי תלוש?
תודה, יאיר .

תשובה-
עצמאי אינו יכול ואינו צריך להוציא לעצמו תלוש שכר, והוא רשאי – לאחר ניכוי מיסים כחוק – לעשות בכסף של העסק ככל העולה על רוחו;זו כנראה גם הסיבה שבחרת להיות עצמאי, ולא שכיר שתלוי באחרים.
5. מעבר מעוסק זעיר לעוסק מורשה
(2014-02-04 20:08:01)
1. לפני כשבע שנים פתחתי עוסק פטור.את תיקי אני מנהל לבד. מגיש כל סוף שנה את הדוח ומקבל שומה. בשנת המס הבאה ככל הנראה אעבור את תקרת עוסק פטור. האם אצטרך להפריש מעמ מהשקל הראשון או רק על הסכום שעובר טת התקרה?
2. גם אישתי עוסק פטור וילדה באמצע חודש דצמבר וקיבלה דמי לידה לחודשים הבאים כבר בחודש דצמבר למרות שרובם עבור החודשים של שנת המס הנוכחית. איזה סכום עליה לצרף לדוח של השנה הקודמת מתוך דמי הלידה? אציין שאם היא תכלול את כל דמי הלידה בתוך השנה היא עלולה לעבור את תקרת הפטור.
תודה רבה

תשובה-
תחויב בתשלום רק על הסכום שמעבר לתקרה; בשנה שאחריה – תיחשב לעוסק מורשה מתחילתה (במידה שהחריגה חד פעמית – אפשר לנסות ולבקש ממע"מ שנה נוספת של עוסק פטור); אגב, במקרה שלך , ייתכן ומשתלם לך לעבור ל"עוסק מורשה" גם לפני שהגעת לתקרה; ואין כאן מקום לפרט.
ב. תקבולים מביטוח לאומי כלל לא משפיעים על החישובים של מע"מ (כמו כן, לא חייבו אותה במע"מ על דמי הלידה...)
6. תמים שרץ לפתוח עוסק פטור ותיק במ. בהכנסה
(2014-02-04 21:14:03)
שלום וברכה!
לפני כחצי שנה רצתי משום מה לקבל תעודת עוסק פטור ותיק במ. הכנסה
לא עשיתי עם זה שום דבר האם זה יכול להזיק לי? או שלא נורא שימשיך להיות (ולדווח על 0 הכנסות)
כדאי לסגור את הדברים האלה וכיצד?

תודה רבה רבה!

תשובה-
עוסק פטור חייב בהגשת דו"ח שנתי למס הכנסה,ובדיווח שנתי למע"מ;מדי כמה שנים – יש למלאות "הצהרת הון" ;אי עמידה בדרישות גוררת אחריה קנסות כבדים,ולעיתים גם עיקולים וכד; לכן,אם מעשית העסק לא פעיל, מומלץ לסגור את התיק;כדאי מאוד, לאחר כמה חודשים, לברר שאכן התיק סגור (גם אם הוא נסגר על ידי איש מקצוע!)
7. המעבר מעוסק מורשה לעוסק פטור
(2014-02-04 21:54:13)
הייתי עד היום עוסק מורשה. נשארתי עם מלאי גדול. המחזור השנתי אינו עולה על 80 אלף שקל.
האם ניתן לעבור לעוסק לעוסק פטור וכיצד

תשובה-
אם במשך שנתיים רצופות המחזור נמוך מהתקרה – ניתן לעבור לעוסק פטור;
חשוב לציין שישנם מקצועות שאינם רשאים כלל להירשם כעוסק פטור (בעיקר מקצועות חופשיים , כגון רופאים, עו"ד).
8. לא יודע אם זה נכלל במסגרת הדיון,
(2014-02-04 22:54:06)
אבל אם כן, אשמח להבהרות בנושא תיאום מס. איך מחליטים איזו עבודה נחשבת כעיקרית? אלו מסמכים יש להביא למשרד השומה כדי לקבל נקודות זיכוי? ומה לגבי פרילנסר שאין לו תיק ניכויים?

תודה מראש

תשובה-
א. לצורך תיאום מס,העבודה העיקרית היא בדרך כלל העבודה הכי קבועה;
במידה וכולן קבועות- השכר הכי גבוה;
ב. תקצר היריעה לפרט ; אשמח להסביר בע"פ בהתאם לנתונים האישיים שלך;
ג.פרילנסר נחשב לעצמאי לכל דבר, עם כל ההשלכות הנובעות מכך (אלא אם כן מדובר ב"שכר סופרים " וכד' )
9. עסק על שם הבעל או האשה
(2014-02-05 00:23:24)
אנחנו שוקלים לפתוח 'עוסק פטור'.
האם יש הבדל אם העסק נרשם על שם הבעל או האשה.
יצויין שהבעל עובד כשכיר והאשה לא.

תשובה-
בדרך כלל, אישה תשלם הרבה פחות מס מבעלה היות ורוב נקודות הזיכוי על הילדים מיוחסות לאישה; חשוב לציין ! רשות המיסים רשאית לבדוק ולחקור האם אכן העסק מנוהל על ידי האישה, או שמדובר בתרגיל כדי להתחמק מתשלום מס.
10. עוסק פטור - תפקיד הרואה חשבון
(2014-02-05 00:29:41)
לפני זמן לא רב פתחתי עסק, עוסק פטור. אני משלם לרואה חשבון סכום חודשי.
רציתי לשאול, מה הגיוני לצפות מהרואה חשבון?
אני שואל את השאלה, משום שבדיעבד מתבררים לי כל מיני דברים, והרואה חשבון מצדו אומר לי שהדברים האלו ברורים. לי לא ברור שום דבר בתחום העסקי. הסיבה שבחרתי לא להתנהל מול הרשויות כי אני לא מתמצא בכלל מה כדאי ומתי כדאי וכו'.
פתאום מתברר לי שאני אמור להדפיס פנקסי הזמנה ולרשום בהם כל עבודה (בנוסף לחשבונית שאני כמובן מוציא על כל עבודה).
פתאום מתברר לי שאני צריך לתת לרואה חשבון תזכורת לטפל באישור ניכוי מס לפני שפג התוקף.
כל מיני דברים שמתברר לי בדיעבד שהרואה חשבון ציפה ממני לעשות. האם דברים מסוג זה אני אמור לדעת בעצמי או שזה הגיוני לצפות מהרואה חשבון שינחה אותי בדברים אלו.
תודה רבה.

תשובה-
חשבונאים לסוגיהם אמור לדאוג ללקוח בשתי תחומים:א. למנוע ממנו סיבוכים עם רשויות המס ב.לדאוג לכך שישלם כמה שפחות מיסים (כמובן במסגרת החוק);
בתחום הראשון, רוב מוחלט של החשבונאים משרתים את לקוחותיהם במקצועיות ובמסירות ראויה להערכה;
בתחום השני, (בעיקר בנושא של נקודות זיכוי!) המצב לצערנו שונה,מכמה סיבות שאין כאן מקום לפרט;
11. מה הם העליות
(2014-02-05 00:49:00)
אני מפעיל מרכז למידה לילדים. המחזור השנתי הוא בערך 20 - 25 אלף
ברצוני לשאול האם אני מחויב לפתוח תיק וכמה יעלה לי כל ההוצאות מסביב.

נודע לי שיש חברה בשם יעול שכיר שמספקים בשבילך חשבוניות וקבלות. האם ברווח שנתי כזה כדאי לי לעבוד איתם?

תשובה-
. צריך יותר פרטים על העסק
12. כמה שאלות
(2014-02-05 03:26:19)
1. האם שותפים יכולים להיות תחת עוסק מורשה אחד וזה יחשב בחוק שותפות?
2. כל כמה זמן מדווחים למס הכנסה?
3. האם שירותי תוכנות של חשבשבת יכולה לתת תחליף לרואה חשבון? מה הבדל ביניהם?
4. בפתיחת עוסק מורשה יש להצהיר הון על כל הכספים הקודמים שהיו לי כל בחיים? איך אני עושה את זה בצורה מסודרת?

תשובה-
א. בנוגע לשותפות, מומלץ לפנות ליועץ מס.
ב. דו"ח על ההכנסות – פעם בשנה; מקדמות (במידה ואתה חייב ) פעם בחודשיים;
ג. כעקרון, עצמאי רשאי לנעל את העסק בעצמו,באופן ידני או ממוחשב, בתוכנה שאושרה על ידי רשות המיסים; עליך לקחת בחשבון, שגם אם אתה מתמצא בתוכנה שהזכרת, לפעמים הזמן והטרחה שתשקיע "לא שווים" את התשלום לחשבונאי;
כמו כן, התוכנה לא נותנת מענה לתחומים נוספים של ניהול עסק, שחשבונאי מטפל באופן שוטף.
13. תאום מס
(2014-02-05 13:36:10)
קיבלתי לפני תקופה קצרה תאום מס שחודש באופן של מחווה מצד הרשויות, ומכיוון שלא היה לי צורך בכך השלכתי לאשפה. כעת אני צריכה שוב את טפסי תאום המס. שאלתי: האם אוכל ללכת למשרד רשות המיסים עם ת.ז. בלבד והם יוציאו את הטופס מהמחשב או שעלי למלאות את כל הניירת מחדש? אשמח לתשובתך.

תשובה-
בכל מקרה, הפרוצדורה לעריכת תיאום מס היא מאוד פשוטה ;אפשר דרך אתר רשות המיסים , או דרך הפקס, או פיזית במשרדי מ"ה. (בשני המקרים האחרונים יש להמציא תלוש אחד מכל מקום עבודה, ולציין מהו מקום העבודה העיקרי; ראה תשובה 8).
14. שלום
(2014-02-05 13:55:01)
שלום. אני מורה ומקבלת משכורת ממס' מעסיקים. כמובן שעשיתי תיאום מס ועדיין בכל חודש יורד לי קרוב ל-1300שקל מס הכנסה וביטוח לאומי יחד. האם זה הגיוני? כיצד ניתן לעקוב אחרי זה ולמנוע תשלום מיותר?
תודה!

תשובה-
עריכת תאום מס לא פוטר מתשלום מס,אלא בא להבטיח שחישוב המס יהיה מדויק;
15. תשלום לביטוח לאומי על ידי עוסק פטור.
(2014-02-06 10:14:55)
מה, וכמה?

תשובה-
עוסק פטור חייב בתשלום ביטוח לאומי כל עצמאי:עד 5453 ₪ לחודש- 9.82%;
מעבר לכך –16.23%;
עם זאת, ייתכן ואתה זכאי להגדרה "לא עובד ולא עצמאי", מצב שמפחית משמעותית (ולפעמים מבטל!) את תשלום הביטוח לאומי.

16. תיאום דמי ביטוח לאומי
(2014-02-06 10:16:52)
אמרו לי בביטוח לאומי, שבגלל שעבדתי בשני מקומות עבודה, שילמתי יותר מידי ביטוח לאומי ומגיע לי החזר.
הבנתי שקוראים לזה "תיאום דמי ביטוח"
מה זה, ואיך מקבלים את הכסף חזרה?

תשובה-
תיאום ביטוח לאומי דומה מאוד לתיאום מס הכנסה; מי שעובד בשני מקומות או יותר, ובכולם הוא מרוויח פחות מ - 5453 ₪, מומלץ לו לבדוק את כדאיות עריכת התיאום. כמו החזר מס הכנסה ,ניתן לדרוש החזר 6 שנים אחורה (משנת 2008).



הוספת תגובה
כותרת:

תגובה:




© 2017 COL תקשורת - כל הזכויות שמורות אין המערכת אחראית לתוכן המודעות ואמיתותן